為深入貫徹落實黨中央、國務院決策部署,完善金融租賃公司(以下簡稱金租公司)監(jiān)管制度,深化對行業(yè)發(fā)展的規(guī)律性認識,推動金融租賃行業(yè)從服務經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展的大局出發(fā),找準功能定位,聚焦主責主業(yè),為實體經(jīng)濟提供特色化、專業(yè)化金融服務,著力防范和糾正大股東不當干預、公司治理和內(nèi)控機制不完善、租賃物管理不到位等問題,近日,金融監(jiān)管總局發(fā)布《關于促進金融租賃公司規(guī)范經(jīng)營和合規(guī)管理的通知》(以下簡稱《通知》),自印發(fā)之日起施行。
《通知》從健全公司治理和內(nèi)控管理機制、規(guī)范融資租賃經(jīng)營行為、有的放矢提升金融監(jiān)管有效性和建立健全監(jiān)管協(xié)作機制等四個方面提出十三項監(jiān)管要求。主要內(nèi)容包括:一是完善公司治理。督促金租公司構建“黨委領導、董事會戰(zhàn)略決策、管理層執(zhí)行落實”的治理運行機制,做好股東股權管理和信息披露,規(guī)范董事和高管人員履職行為。二是強化內(nèi)控和合規(guī)管理。要求金租公司建立健全“三道防線”,有效落實業(yè)務部門的主體責任、內(nèi)部控制和合規(guī)管理部門的管理責任以及內(nèi)部審計部門的監(jiān)督責任。三是找準服務實體經(jīng)濟切入點。鼓勵金租公司探索支持與大型設備、大飛機、新能源船舶、首臺(套)設備、重大技術裝備、集成電路設備等設備類資產(chǎn)制造和使用相適配的業(yè)務模式,提升行業(yè)服務傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)改造升級、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和先進制造業(yè)的能力和水平。進一步發(fā)揮售后回租業(yè)務普惠金融功能優(yōu)勢,助力小微企業(yè)、涉農(nóng)企業(yè)盤活設備資產(chǎn),推動創(chuàng)新升級。四是嚴格規(guī)范租賃業(yè)務。建立租賃物負面清單,將售后回租業(yè)務租賃物范圍嚴格限定為設備類資產(chǎn),要求金租公司不得以乘用車之外的消費品作為租賃物。五是優(yōu)化租賃業(yè)務結(jié)構。引導金租公司緊緊圍繞企業(yè)新購設備資產(chǎn)融資需求,逐步提升直租業(yè)務能力。強調(diào)對新增業(yè)務中售后回租業(yè)務的限額管理,設定三年過渡期安排,實現(xiàn)年度新增直租業(yè)務占比不低于50%的目標。六是強化租賃物價值評估管理。針對行業(yè)內(nèi)個別公司存在的租賃物價值評估管理混亂、低值高買等問題,提出對租賃物內(nèi)部和外部評估相關監(jiān)管要求,優(yōu)化內(nèi)部機構和人員設置,強化外部評估機構庫管理等。七是提升金融監(jiān)管有效性。要求各監(jiān)管局在做好持續(xù)性監(jiān)管的基礎上,堅決查處各類違法違規(guī)問題,加大追責處罰力度。加強與相關行業(yè)主管部門溝通聯(lián)動,規(guī)范向金租公司提供會計審計、資產(chǎn)評估、信用評級、法律咨詢等服務的社會中介機構及其從業(yè)人員執(zhí)業(yè)行為。一體推進“三不腐”,嚴厲打擊金融犯罪,堅決遏制金融租賃行業(yè)的違法案件。
下一步,金融監(jiān)管總局將持續(xù)強化監(jiān)管,指導金租公司做好《通知》的貫徹落實,糾正偏離租賃本源、不規(guī)范經(jīng)營等問題,引導行業(yè)做真租賃、真做租賃,著力為實體經(jīng)濟提供融資租賃專業(yè)化服務,推動經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。
原文如下:
國家金融監(jiān)督管理總局關于促進金融租賃公司規(guī)范經(jīng)營和合規(guī)管理的通知
各監(jiān)管局:
為深入貫徹落實黨中央、國務院決策部署,完善金融租賃公司監(jiān)管制度,深化對行業(yè)發(fā)展的規(guī)律性認識,推動金融租賃行業(yè)從服務經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展大局出發(fā),找準功能定位,聚焦主責主業(yè),為實體經(jīng)濟提供特色化金融服務,糾正部分金融租賃公司存在的大股東不當干預、公司治理和內(nèi)控機制缺陷、租賃物管理不到位等問題,現(xiàn)就加強金融監(jiān)管、促進金融租賃公司規(guī)范經(jīng)營和合規(guī)管理有關要求通知如下:
一、健全公司治理和內(nèi)控管理機制
。ㄒ唬┘訌婞h的領導。金融租賃公司應當構建“黨委領導、董事會戰(zhàn)略決策、管理層執(zhí)行落實”的治理運行機制。國有資本占主體的公司應當將黨的領導融入公司治理各個環(huán)節(jié),把黨委研究討論作為決策重大經(jīng)營管理事項的前置程序。民營或其他社會資本占主體的公司,應當依法建立黨的組織機構,發(fā)揮好黨組織的政治核心作用。
。ǘ﹪栏窆蓶|股權管理。金融租賃公司應當加強股東股權管理,有效落實董事會股權事務管理的最終責任,壓實董事長的第一責任,依法依規(guī)做好股權信息登記、關聯(lián)交易管理和信息披露等工作。及時披露實際控制人及其控制本公司情況、主要股東及其持股比例變化情況、股東大會職責和主要決議等公司治理信息。要通過實地走訪、調(diào)閱資料、網(wǎng)絡信息監(jiān)測等多種方式,及時掌握股東經(jīng)營管理變化情況及異常行為,按規(guī)定向監(jiān)管部門報告。
(三)規(guī)范董事和高管人員履職行為。金融租賃公司應當每年對董事履職情況開展評價,對于存在接受不正當利益或者利用董事地位謀取私利、參與或協(xié)助股東進行不當干預造成重大風險和損失等情形的董事,應當評定為不稱職,按程序罷免或建議股東罷免相關董事,并相應扣減其部分或全部績效薪酬。要保障高管人員在其職權范圍內(nèi)依法開展經(jīng)營管理活動,不受大股東和董事不當干預。
(四)強化內(nèi)控和合規(guī)管理。金融租賃公司應當建立健全“三道防線”,有效落實業(yè)務部門的主體責任、內(nèi)部控制和合規(guī)管理部門的管理責任以及內(nèi)部審計部門的監(jiān)督責任,發(fā)揮三者之間制衡約束作用。內(nèi)部控制和合規(guī)管理部門及相關崗位不得承擔與其部門、崗位職責相沖突的其他職責。內(nèi)審部門應當定期對公司的內(nèi)部控制和合規(guī)管理情況開展審計,及時向董事會及監(jiān)管部門報告審計發(fā)現(xiàn)、巡視移交的問題及案件線索,并監(jiān)督整改落實。
二、規(guī)范融資租賃經(jīng)營行為
(五)提升服務實體經(jīng)濟專業(yè)能力。金融租賃公司應當突出金融租賃特色,回歸以融資和融物相結(jié)合的經(jīng)營模式。積極探索支持與大型設備、大飛機、新能源船舶、首臺(套)設備、重大技術裝備、集成電路設備等設備類資產(chǎn)制造和使用相適配的業(yè)務模式,提升行業(yè)服務傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)改造升級、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和先進制造業(yè)的能力和水平。進一步發(fā)揮售后回租業(yè)務普惠金融功能優(yōu)勢,助力小微企業(yè)、涉農(nóng)企業(yè)盤活設備資產(chǎn),推動創(chuàng)新升級。
。┮(guī)范租賃物及租賃業(yè)務模式。金融租賃公司應當加強租賃物適格性管理,確保租賃物權屬清晰、特定化、可處置、具備經(jīng)濟價值并能夠產(chǎn)生使用收益。嚴禁將古玩玉石、字畫、辦公桌椅、報刊書架、低值易耗品作為租賃物,嚴禁以乘用車之外的消費品作為租賃物,嚴禁新增非設備類售后回租業(yè)務。嚴格規(guī)范與同業(yè)及其他機構的業(yè)務合作,不得協(xié)助承租人或合作機構虛構貿(mào)易背景,通過福費廷、國內(nèi)信用證等方式違規(guī)套取金融機構資金,進行監(jiān)管套利。
。ㄆ撸﹥(yōu)化租賃業(yè)務結(jié)構。金融租賃公司要轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念和發(fā)展方式,大力培養(yǎng)租賃、法律、稅收等方面專業(yè)人才,加大對租賃細分行業(yè)領域的研發(fā)投入,緊緊圍繞企業(yè)新購設備資產(chǎn)融資需求,逐步提升直接租賃業(yè)務能力。要合理控制業(yè)務增速和杠桿水平,加強新增業(yè)務中售后回租業(yè)務的限額管理。2024年新增業(yè)務中售后回租業(yè)務占比相比2023年前三季度要下降15個百分點,力爭在2026年實現(xiàn)年度新增直租業(yè)務占比不低于50%的目標。
。ò耍⿵娀赓U物價值評估管理。金融租賃公司應當建立健全租賃物價值評估體系,制定估值定價管理辦法,明確估值程序、因素和方法,合理確定租賃物資產(chǎn)價值,不得低值高買。要按照評購分離、評處分離、集體審查的原則,優(yōu)化部門設置和崗位職責分工,負責評估和定價的部門及人員原則上要與負責購買和處置租賃資產(chǎn)的部門及人員分離。加強評估機構管理,建立評估機構庫,明確準入和退出標準。金融租賃公司的評估工作人員應當具備評估專業(yè)資質(zhì),深入分析評價評估機構采用的評估方法的合理性及可信度,不得簡單以外部評估結(jié)果代替自身調(diào)查、取證和分析工作。
三、有的放矢提升金融監(jiān)管有效性
(九)做好持續(xù)性監(jiān)管。各監(jiān)管局要充分發(fā)揚恪盡職守、敢于監(jiān)管、精于監(jiān)管、嚴格問責的監(jiān)管精神,按照穿透原則強化對股東股權和公司治理的監(jiān)管,做好對董事履職評價工作的監(jiān)督。對于公司治理監(jiān)管評估結(jié)果為D級、E級的公司,應當至少每年開展一次董事履職情況監(jiān)管評價。要將金融租賃公司重點問題和風險隱患納入監(jiān)管發(fā)現(xiàn)問題整改機制,強化問題整改的督促、指導和協(xié)調(diào),及時采取有效監(jiān)管措施,對風險進行早期干預。
(十)加大監(jiān)管查處力度。各監(jiān)管局要提高風險敏感性,主動檢查發(fā)現(xiàn)并依法查處股東惡意操控甚至掏空機構等行為,及時采取責令控股股東轉(zhuǎn)讓股權、限制股東權利、禁止與特定關聯(lián)方開展交易等監(jiān)管強制措施,依法依規(guī)將重大違法違規(guī)股東對外公告。依法整治融資租賃業(yè)務亂象,堅決查處租賃物權屬不清晰、不適格或低值高買、虛構租賃物等問題,嚴肅懲戒金融租賃公司及相關違法違規(guī)人員,對于情節(jié)嚴重的,依法采取取消董事和高管人員任職資格、禁止人員從業(yè)等監(jiān)管措施。對于公司自查發(fā)現(xiàn)并主動報告監(jiān)管部門尚未掌握的違法違規(guī)行為的,各監(jiān)管局應當依法從輕或減輕處罰。
四、建立健全監(jiān)管協(xié)作機制
(十一)完善三方會談機制。各監(jiān)管局要做實監(jiān)管部門、金融租賃公司和外審機構之間的定期會談機制,每個年度監(jiān)管周期后要及時舉行三方會談,提出監(jiān)管意見,明確監(jiān)管導向,充分掌握審計發(fā)現(xiàn)問題,深入了解外審機構執(zhí)業(yè)狀況。支持和鼓勵外審機構根據(jù)審計準則依法開展外部審計,及時糾正金融租賃公司對外審機構工作的不當影響或干擾行為。
。ㄊ┘涌鞓嫿己媒鹑谏鷳B(tài)環(huán)境。各監(jiān)管局要加強與會計審計、資產(chǎn)評估、信用評級、法律咨詢等社會中介服務機構相關行業(yè)主管部門溝通聯(lián)動,協(xié)同加強對相關機構及從業(yè)人員的監(jiān)督管理,嚴格規(guī)范其執(zhí)業(yè)行為,加大違規(guī)問責力度。發(fā)現(xiàn)相關中介機構及從業(yè)人員存在出具虛假報告等違法違規(guī)行為,應當責令金融租賃公司予以更換,按照合同約定依法追回服務費用、追償損失,并通報相關行業(yè)主管部門予以嚴肅懲戒。
(十三)加強金融反腐合作。各監(jiān)管局要加強監(jiān)審聯(lián)動、監(jiān)紀聯(lián)動和信息共享,定期與金融租賃公司內(nèi)審和紀檢監(jiān)察部門溝通協(xié)作,形成監(jiān)督合力,對巡視、審計等部門移交的問題線索,要及時啟動核查或調(diào)查程序。加強行刑銜接,認真落實案件線索移送機制,在監(jiān)管工作中發(fā)現(xiàn)大股東惡意掏空、工作人員利用職務之便索取、收受賄賂或者違反規(guī)定收受各種名義的回扣、手續(xù)費,貪污、挪用、侵占金融機構或者客戶資金等涉嫌違法犯罪的問題線索,要及時移送紀檢監(jiān)察機關或司法機關,一體推進“三不腐”,嚴厲打擊金融犯罪,堅決遏制金融租賃行業(yè)的違法案件。
請各監(jiān)管局將本通知內(nèi)容轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)金融租賃公司。